SCPI Malraux

La SCPI Malraux

Fonctionnement SCPI Malraux

La SCPI Malraux est un investissement qui va permettre à un investisseur de défiscaliser grâce à des travaux qui vont être entrepris sur des immeubles d’habitation à rénover. L’investisseur va acheter des parts qui vont être gérées par une société de gestion. Il va alors bénéficier d’une réduction d’impôts ainsi qu’un potentiel loyer au prorata des parts détenues.

La durée d’investissement en SCPI Malraux est d’environ 15 ans. L’investissement se termine quand la société de gestion revend les biens immobiliers. L’investisseur récupère alors sont capital. La loi Malraux état à la base une loi qui encourageai la préservation des centres historiques. Aujourd’hui la loi est orientée vers la rénovation de bâtiment ancien de centre-ville dans des zones sélectionnées par l’État. C’est grâce au montant des travaux qui vont être effectués que l’investisseur va obtenir une réduction d’impôt.

Cette réduction d’impôt est comprise entre 22 et 30% du montant des travaux. Les travaux représentent environ 65% du montant global (valorisation du bien + travaux). La réduction d’impôt Malraux ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales.

La période de collecte et donc de souscription dure environ 4 ans. Ces 4 ans permettent d’investir l’argent collecté et d’effectuer les travaux de restauration. La location du patrimoine immobilier rénové dure ensuite 9 ans. La revente du patrimoine et la liquidation de la SCPI peuvent durer de 2 à 5 ans. Pour profiter de l’avantage fiscal, l’investisseur doit conserver ses parts durant au moins les 9 ans de mise en location des biens.

Fiscalité SCPI Malraux

L’avantage fiscal Malraux est présent dans l’article 199 du code général des impôts. La réduction d’impôt est d’environ 16% du montant investi. L’investisseur va bénéficier de cette réduction d’impôt l’année de sa souscription en part de SCPI Malraux. Le plafonnement des niches fiscales n’est pas concerné par le dispositif Malraux, ce qui permet à des investisseurs dans des tranches marginales d’imposition de bénéficier de réduction d’impôt supplémentaire.

Pour être valable aux yeux de l’administration fiscale, la SCPI doit louer les biens rénovés en nus durant 9 ans minimum et ceux dans la première année après la fin des travaux.

La réduction d’impôt est calculée par rapport aux travaux effectués qui représentent environ 65% du montant total investi (sans compter les frais de collecte). Un plafond maximum a ne pas dépasser de 100 000 € pour le montant des travaux est tout de même à respecter.

La réduction d’impôt va dépendre de la zone d’implantation des biens. Cette réduction est de 30% du montant des travaux pour les secteurs sauvegardés ou les QAD (quartier ancien dégradé). La réduction est de 22% du montant des travaux pour biens sectorisés en air de mise en valeur de l’architecture et du patrimoine et en zone de protection du patrimoine architectural urbain et paysager.

Exemple d’investissement SCPI Malraux

Pour un investissement de 50 000 €, la réduction d’impôt pour l’investisseur va se calculer de la façon suivante. 50 000 x 65% x 22% = 7 150 €.

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