Défiscaliser avec les SCPI (avec exemples concrets de SCPI fiscales)
La large gamme de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) qui existe laisse aux investisseurs le choix de celle qui répond le mieux à leurs objectifs patrimoniaux ; objectifs qui varient d’une personne à une autre. Ces objectifs peuvent tout aussi bien être une recherche de revenus complémentaires, qu’une recherche de valorisation de patrimoine ou encore une recherche de réduction de l’imposition. Ainsi, le choix d’investissement va donc dépendre de l’objectif recherché et, pour réduire leurs impôts, les investisseurs se tourneront donc vers des SCPI défiscalisantes ou fiscales. Contrairement aux SCPI dites de rendement, les SCPI fiscales présentent la particularité de servir un taux de rentabilité faible mais, a contrario, elles offrent un cadre fiscal particulièrement intéressant aux investisseurs. Lumière sur la défiscalisation offerte par les SCPI fiscales et comparaison des divers SCPI fiscales sur le marché.
La SCPI à laquelle vous souscrivez doit donc être celle qui est en adéquation avec vos objectifs/ besoins.
Il existe 3 types de SCPI fiscales :
- SCPI Pinel : elles offrent l’avantage fiscal procuré par le dispositif de la loi Pinel au même titre qu’un investissement locatif réalisé en direct sous ce dispositif.;
- SCPI déficit foncier : elles permettent de créer un déficit foncier (dû à de lourdes charges d’entretien) et de défiscaliser une partie de ses revenus fonciers ;
- SCPI Malraux : elles offrent une réduction d’impôt « one shot » (c’est à dire en une seule fois) pouvant aller jusqu’à 30% du montant des travaux réalisés.
Les SCPI Pinel
Comme pour un investissement immobilier direct sous le dispositif Pinel, souscrire des parts d’une SCPI Pinel permettra au porteur de parts de bénéficier d’une réduction d’impôt de 12, 18 ou 21% en fonction de la durée de location qui doit être de 6,9 ou 12 et porter sur un bien neuf.
La SCPI devra réaliser un investissement d’une valeur maximale de 300 000 euros. Dès lors que toutes ces conditions sont remplies, l’investisseur se verra appliquer une réduction d’impôt, réduction qui sera calculée sur la base du montant souscrit au sein de la SCPI et non sur la valeur du bien.
Il est à noter que les SCPI Pinel sont indiquées pour des personnes souhaitant réaliser une opération de défiscalisation et investir sur du long terme.
Zoom sur la SCPI Urban Vitalim
Elle vous permettra de bénéficier d’une réduction d’impôt, d’une défiscalisation égale à 21% du prix de souscription sur 12 ans de détention (dans la limite annuelle de 300 000 euros de souscription par an). Cette SCPI opère une politique d’investissement sélective et s’attache à sélectionner soigneusement l’emplacement géographique de ses actifs et qui vise à acquérir de l’immobilier locatif en centre-ville constitué :
- d’immeubles anciens à réhabiliter répondant après travaux aux normes réglementaires de décence et énergétiques ;
- d’immeubles de bureaux à transformer en logements.
Les SCPI déficit foncier
Le déficit foncier est un dispositif de droit commun permettant de réduire le montant des revenus imposables. En effet, grâce au déficit foncier, le contribuable peut déduire ses charges de ses revenus fonciers (charges d’entretien, travaux, rénovation, etc).
Ainsi, en investissant dans une SCPI de déficit foncier, le principe qui sera appliqué à l’investisseur sera le même. Le déficit est imputable aux revenus fonciers dans la limite de 10 700 euros. Ce déficit foncier est reportable sur les dix années suivantes.
Les SCPI de déficit foncier sont préconisées pour des personnes qui se situent dans la tranche haute d’imposition.
Zoom sur la SCPI Urban Pierre 3
La majorité du patrimoine qu’elle a constitué se situe essentiellement en centre-ville, dans les provinces. Elle est une SCPI à capital fixe dont le montant minimal d’investissement s’élève à 5 000 euros. La rentabilité attendue pour l’année 2016 est d’environ 2,5%.
Les SCPI Malraux
Le dispositif Malraux, mis en place afin d’encourager la réhabilitation des immeubles anciens, est un dispositif fiscal qui permet d’obtenir une réduction d’impôt de 30% à la condition d’avoir réalisé des travaux sur l’immeuble et de conserver les parts de la SCPI durant 9 ans. La réduction d’impôt s’applique donc sur la quote-part de travaux réalisés. Les avantages fiscaux sont donc important.
Ainsi, ce dispositif s’applique aussi aux SCPI et tout comme pour la réduction Pinel, par exemple, la base de la réduction est le montant souscrit dans la SCPI. Cette catégorie de SCPI convient aux personnes ayant de gros revenus.
Zoom sur la SCPI Pierre Investissement 9
Créée en 2014, cette SCPI est gérée par la société de gestion Inter Gestion. C’est une SCPI à capital fixe, qui a pour objectif principal, la gestion et la restauration d’un patrimoine immobilier résidentiel dans le cadre de la loi Malraux. Le prix de la part est fixé à 1 000 euros et il faut un investissement minimal de 5 000 euros soit 5 parts.
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